Tesis nº VII-CASR-OR2-23 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Octubre de 2017

LocalizaciónR.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 15. Octubre 2017. p. 302
EpocaOctava Época

LEY PARA REGULAR LAS AGRUPACIONES FINANCIERAS

VII-CASR-OR2-23

GRUPO FINANCIERO. EL HECHO DE QUE DOS SOCIEDADES FINANCIERAS PERTENEZCAN A AQUEL, NO ES INDICIO SUFICIENTE PARA ESTABLECER QUE SON LA MISMA PERSONA PARA EFECTOS DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES.-

Los artículos 13 y 23 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, en los cuales en esencia indican que las entidades financieras integrantes de un grupo financiero actúan de manera conjunta frente al público, ofrecen servicios complementarios y podrán ostentarse como integrantes del grupo financiero de que se trate, con la salvedad de que en ningún caso podrán realizarse operaciones propias de las entidades financieras integrantes del grupo financiero a través de las oficinas de la sociedad controladora, o tampoco que las sociedades controladoras podrán celebrar operaciones que sean propias de las entidades financieras integrantes del grupo financiero. En esa virtud y de acuerdo con los dispositivos legales mencionados, en el supuesto de que dos personas morales o más pertenezcan a un mismo grupo financiero, ello no es indicio suficiente para estimar...

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